A Magyar Nemzeti Bank friss adatai szerint 2025-ben elszállt a tartós befektetési számlák (TBSZ) népszerűsége: már közel 510 ezer TBSZ fut a rendszerben, ami év eleje óta kb. 32%-os növekedés.
A csavar: az év vége az utolsó esély sok befektetőnek, hogy még ki tudja maxolni az adókedvezményeket, mielőtt több trükkös lehetőség szűkül vagy eltűnik.
Miért őrültek rá ennyire a TBSZ-re?
Az idei első három negyedévben:
-
a TBSZ-ek száma kb. 387 ezerről közel 510 ezerre nőtt,
-
ez nagyjából 123 ezer új számlát jelent 9 hónap alatt,
-
miközben 2024-ben egy év alatt jóval kisebb volt a bővülés.
A háttér:
-
az inflációkövető állampapírok nagyon magas kamatot fizettek,
-
a háztartások több ezer milliárd forintnyi pénzhez jutottak visszaváltásokból és kamatokból,
-
ennek egy látványos része TBSZ-re landolt, nem készpénzben vagy sima folyószámlán.
Egy TBSZ-en jelenleg átlagosan 14,5 millió forint ül – ez már nem „pár százezer forintos próbálkozás”, hanem komoly vagyonépítés.
TBSZ 2 percben – mi ez, és miért szeretik?
A tartós befektetési számla (TBSZ) lényege:
-
speciális számla, ahol 5 év után adómentes a hozam,
-
két fő verzió:
-
betétes (TBBSZ),
-
értékpapíros (TBÉSZ – részvény, kötvény, befektetési alap, ETF stb.).
-
Hogyan működik:
-
a számlanyitás éve a gyűjtőév – ekkor lehet rá pénzt tenni,
-
utána a számla „bezárul”, de befektetésen belül szabadon forgathatod a pénzt,
-
3 évnél korábbi feltörésnél magas az adóteher,
-
3–5 év között kedvezményes az adókulcs,
-
5 év után teljes adómentesség a hozamon (szja + szocho szempontból is).
Amióta a kormány a legtöbb sima befektetésre kiterjesztette a szocho-t, a TBSZ legális adóoptimalizálási eszközzé vált. Bár közben volt szabályszigorítás, az 5 éves adómentesség továbbra is brutál erős érv mellette.
Miért „hetek kérdése” a mostani lehetőség?
Az év vége két szempontból is sorsdöntő.
1. Új TBSZ-nyitás – aki most lép, egy évet nyer
Ha most, 2025 végén nyitsz új TBSZ-t, akkor:
-
a gyűjtőév csak az idei év hátralévő része,
-
2026-tól már ténylegesen az 5 éves időszak ketyeg,
-
a teljes adómentességhez egy évvel hamarabb jutsz, mintha csak 2026 elején nyitnál.
Ha viszont megvárod a januárt:
-
2026 lesz a gyűjtőév,
-
az 5 éves időszak csak 2027-től indul,
-
az adómentes „célvonal” is egy évvel későbbre tolódik.
„Apróságnak” tűnik, de több millió forintos portfóliónál ez már simán érzékelhető pénz.
2. A 2020-ban nyitott TBSZ-ek most lépnek 5. évbe
Akinek 2020-as TBSZ-e van, annak most, év végéig dönteni kell:
-
lezárja a számlát,
-
hozam adómentesen kivehető,
-
a pénzt máshol fekteti be, vagy elköldi,
-
-
vagy továbbviszi a pénzt egy új TBSZ-re,
-
új 5 éves ciklus indul,
-
de az adóoptimalizált vagyonépítés folytatható.
-
NYESZ – majdnem 100 ezer számla, erősödő nyugdíj-öngondoskodás
A nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) fronton is van mozgás:
-
a NYESZ-ek száma kb. 100 ezer – gyakorlatilag centizik a lélektani határt,
-
egy év alatt kb. 7%-os bővülés,
-
az átlagos egyenleg kb. 6,1 millió forint,
-
összesen több mint 600 milliárd forintnyi vagyon van ezeken a számlákon.
A NYESZ extrái:
-
20% adójóváírás jár az éves befizetések után,
-
plafon: max. 100 ezer forint jóváírás/év,
-
ezt 500 ezer forint befizetés mellett lehet kimaxolni,
-
-
megfelelő feltételek mellett a kifizetés nyugdíjkorhatár körül adómentes.
És itt is kulcspont: az adójóváírás az adott naptári évben befizetett összeghez kapcsolódik – amit 2025-ben fizetsz be, arra 2026-ban kérhetsz vissza személyi jövedelemadót.
Nem csak TBSZ és NYESZ: pénztárak, nyugdíjbiztosítások, év végi sprint
Év végén minden olyan megtakarítási formánál felpörög a forgalom, ahol SZJA-jóváírás vagy adóelőny érhető el:
-
önkéntes nyugdíjpénztárak,
-
egészségpénztárak,
-
nyugdíjbiztosítások.
A logika ugyanaz: az éves befizetésed után járó adójóváírás az adott évre zár, amit most nem fizetsz be, arra nem tudsz később visszamenőleg jóváírást kérni.
Mit érdemes most lépni, ha van befektetett pénzed?
Nem személyre szabott befektetési tanács, inkább egy év végi checklist.
1. Nézd át, mid van
-
Van TBSZ-ed? Mikori évjárat?
-
Van 2020-as TBSZ, ami most jut 5. év végére?
-
Van NYESZ-ed, önkéntes pénztári tagságod, nyugdíjbiztosításod?
Ha nem tudod fejből, ideje belépni a netbank / bróker felületre.
2. Számolj az új TBSZ-nyitással
Ha:
-
van szabad pénzed,
-
minimum 4–5 éves időtávban gondolkodsz,
akkor simán lehet, hogy van értelme még 2025-ben nyitni egy új TBSZ-t, és nem januárra tolni.
3. NYESZ / pénztár / nyugdíjbizti – tölts rá év vége előtt
Ha szeretnéd kihasználni a 20%-os adójóváírást:
-
nézd meg, mennyivel maradtál el az optimális éves befizetéstől,
-
ha van rá keret, év vége előtt még befizethetsz,
-
amit most nem fizetsz be, arra az idei évre már nem lesz jóváírás.
